I Balans en Toelichting

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen, risico's

Voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden

We lichten hieronder de voorzieningen toe waar mutaties op zijn in het jaar 2025:

Voorziening pensioenuitkeringen APPA:
Onttrekkingen :

• € 388.000 dit zijn de pensioenuitbetalingen aan voormalige wethouders

Toevoegingen :

• €   153.000 dit is de toevoeging als gevolg van werknemers- en werkgeversbijdragen voor pensioen.
• €   206.000 dit is de toevoeging als gevolg van de toevoeging van rente.
• € 1.253.000 per 31 december berekenden wij de contante waarde van de opgebouwde pensioenrechten van voormalige ambtsdragers (APPA). In verband met de overdracht van deze pensioenen per 1 januari 2028 aan het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP) houden we in deze berekening rekening met de dekkingsgraad van 123,5% van het ABP in 2025. Dit leidt tot een dotatie aan de voorziening. Rentemutaties in de komende jaren kunnen leiden tot een bijstelling van de stand van de voorziening.

Voorzieningen waarderen wij op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders waarderen wij echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen. Door deze waardering tegen contante waarde heeft een aanpassing in de rente effect op de jaarlijkse toevoeging.
Als gevolg van wijzigingen in het pensioenstelsel brengen we uiterlijk per 1 januari 2028 de op dat moment al opgebouwde Appa-pensioenaanspraken over aan een pensioenfonds.

Voorziening wachtgelduitkeringen APPA:
Onttrekkingen :

• € 13.000 dit zijn de werkgeverskosten voor de wachtgeld uitbetalingen aan gewezen wethouders

Toevoegingen :

• € 645.000 dit is de toevoeging aan de voorziening naar aanleiding van een gewezen wethouder en burgemeester.

Vrijval :

• € 3.000 dit is het werkgeversaandeel van de pensioenopbouw. Wij voegden deze toe aan de voorziening pensioenuitkering APPA.

Voorziening spaarverlof:
Toevoegingen :

• € 676.000 dit is de toevoeging aan de voorziening die in 2022 is gevormd naar aanleiding van een aanpassing in de CAO. Hierbij is het bovenwettelijke verlof, de overwerkvergoeding, de gekochte bovenwettelijke uren, de verlofuren uit onregelmatig werken en beschikbaarheidsdienst omgezet in spaarverlof.

Voorziening RVU:
Toevoegingen :

• € 36.000 dit de toevoeging aan de voorziening Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) die in 2024 is gevormd. De RVU-regeling is opgenomen in de CAO. Deze regeling biedt medewerkers de mogelijkheid om vervroegd uit dienst te treden en gedurende maximaal 24 maanden een RVU-uitkering te ontvangen tot de AOW-leeftijd wordt bereikt.

Voorziening Legaat van Sprang:
Het legaat van Sprang is gestort in 1967 en moeten we bestemmen voor aankopen van kunstvoorwerpen, zoals schilderijen, oudheidkundige zaken ten behoeve van een te stichten Terneuzens museum of oudheidkamer naar keuze van Burgemeester en Wethouders van Terneuzen. Voor de inrichting van de burgerzaal in het stadhuis kochten we in 2025 vanuit deze voorziening een kunstwerk aan van de Zeeuws-Vlaamse kunstenaar Johnny Beerens.

Voorziening riolering:
Toevoegingen:

• € 372.000 deze dotatie is het gevolg van een overschot op de rioolheffing. Het overschot komt onder andere door lagere kapitaallasten. Deze lagere kapitaallasten zijn het gevolg van nog niet uitgevoerde investeringen. Voor de lagere kapitaallasten moet voor een bedrag van € 372.000 aan de voorziening worden gedoteerd.

Voorziening begraafrechten:
Toevoegingen :

• Verwerking van schommelingen (tekorten en overschotten) op de exploitatie begraafplaatsen. Overschotten op de exploitatie worden aan de voorziening toegevoegd. Tekorten worden aan de voorziening onttrokken. In 2025 voegden wij € 81.000 aan de voorziening toe.

Voorziening ruimen graven na 1 januari 2017:
Toevoegingen :

• Vanaf 2018 voegen we jaarlijks per begraving een bedrag toe aan deze voorziening. In 2025 was dit een bedrag van € 271 per begraving.  Er waren in 2025 139 begravingen.

Voorziening afval:
Toevoegingen:

• € 201.000 deze dotatie is het gevolg van een overschot op de afvalstoffenheffing. Het overschot komt onder andere door lagere kapitaallasten. Deze lagere kapitaallasten zijn het gevolg van nog niet uitgevoerde investeringen. Voor de lagere kapitaallasten moet voor een bedrag van € 201.000 aan de voorziening worden gedoteerd.