IV Algemene dekkingsmiddelen

Inleiding
In artikel 25, lid 1 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten is bepaald dat het overzicht van baten en lasten een overzicht algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien moet bevatten. In onderstaande tabel geven wij een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen. Het betreft vooral de OZB en de uitkeringen uit het gemeentefonds. Deze middelen kennen in tegenstelling tot de afvalstoffenheffing of rioolheffing geen vooraf bepaald bestedingsdoel. De niet vrij aanwendbare heffingen ramen en verantwoorden wij, evenals de ontvangsten van de specifieke uitkeringen, in de daarop betrekking hebbende programma’s onder de baten. In dit overzicht gaan wij eerst in op de middelen die vrij besteedbaar zijn. Daarna besteden wij aandacht aan de post onvoorzien.

Onderstaand lichten wij de belangrijkste posten uit dit overzicht toe:

Thema 7.2 Treasury
Voor een toelichting verwijzen wij naar de paragraaf Financiering.

Dividend
We ontvingen dividend van Zeeuwse Energie Houdstermaatschappij N.V. (€ 9,9 miljoen), Bank Nederlandse gemeenten (€ 97.000) en GBE Aqua B.V. (€ 441.000).

7.3 en 7.4 Onroerende zaak belasting
Voor een toelichting verwijzen wij naar de paragraaf Lokale heffingen waarvan de genoemde lokale heffingen deel uit maken.

7.5 en 7.6 Belastingen Overig
Voor een toelichting verwijzen wij naar de paragraaf Lokale heffingen waarvan de genoemde lokale heffingen deel uit maken.

7.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds

Wij raamden voor uitkeringen uit het gemeentefonds € 151,2 miljoen. In werkelijkheid ontvingen wij € 152,6 miljoen. Dit geeft een voordeel van € 1,4 miljoen. Het voordeel van dit jaar betreft de bijdragen van het Rijk in de Decembercirculaire 2025 Gemeentefonds. Door de datum van verschijnen van deze circulaire kunnen wij de gevolgen daarvan niet meer meenemen in een perioderapportage.

De belangrijkste posten die waren opgenomen in de circulaire waren de compensatie van kosten voor de medewerkers sociaal ontwikkelbedrijven (€ 346.500) en onder andere compensatie voor meerkosten Oekraïne in het sociaal domein  (€ 135.500). Het resterende voordeel bestaat uit positieve bijstellingen als gevolg van definitieve aanpassing van hoeveelheden en diverse maatstaven in de algemene uitkering en een aantal kleinere posten.  Daarnaast had de algemene uitkering nog een bedrag voor de Wet versterking regie volkshuisvesting (€ 189.000). Dit bedrag hevelen we over naar 2026. De overig middelen die we ontvingen waren ter compensatie van in 2025 gemaakte kosten.

7.8 Overige baten en lasten
Onvoorzien
Onvoorzien bedroeg bij het begin van het begrotingsjaar € 250.000. Onvoorzien is in het begrotingsjaar eenmaal gewijzigd op basis van een genomen besluit voor een geringe incidentele mutatie. Het resterende saldo van onvoorzien is bij de 8e perioderapportage 2025 overgeheveld naar het begrotingsresultaat.

Stelposten
De stelposten bestaan uit voornamelijk salarissen en afschrijvingen door onderuitputting kapitaallasten.
Deze posten maken onderdeel uit van de toelichting op de jaarrekening in voorgaande hoofdstuk III onderdeel a.

Overzicht algemene dekkingsmiddelen