I Balans en Toelichting

Algemene reserve:

Onttrekkingen :
Totaal onttrokken wij aan de algemene reserve € 6.191.000. De grootste posten zijn:

• € 5.000.000 overheveling van de algemene reserve naar de reserve strategische gronden
• €    758.000 voor de afwaardering van de boekwaardes van de voormalige basisscholen de Hille en de Meerpaal en welzijnsaccommodatie het Rivierenhuis in de Rivierenbuurt Terneuzen
• €    341.000 voor de sloop van de voormalige basisscholen de Hille en de Meerpaal in de Rivierenbuurt Terneuzen
• €     60.000 voor dekking van sloopkosten en tijdelijke voorzieningen basisschool de Kreeke Westdorpe
• €     32.000 voor dekking van kosten voor tijdelijke voorzieningen tijdens de bouwperiode van de nieuwe brede school in Hoek

Toevoegingen :
Totaal voegden wij aan de algemene reserve € 30.778.000 toe. De grootste posten zijn:

• € 9.922.000 in verband met dividend ZEH
• € 6.879.000 in verband met bestemming van het rekeningresultaat 2024
• € 6.800.000 overheveling van het saldo van de reserve jeugd
• € 4.504.000 in verband met de septembercirculaire
• € 2.655.000 niet besteed deel specifieke uitkering voor de opvang van de ontheemden uit Oekraïne
• € 18.000 overheveling van het saldo van de reserve lokale aanpak eenzaamheid

We lichten enkel de reserves toe waarop een toevoeging en/of onttrekking plaats vond in 2025.

Reserve onderhoud gebouwen:
Onttrekkingen :

• € 379.000 is voor de hogere kosten in onderhoudswerkzaamheden die we hadden voorzien en we uitvoerden in 2025.

Toevoegingen :

• € 186.000 is het verschil tussen het beschikbaar gestelde bedrag en het werkelijk uitgegeven bedrag voor onderhoud gebouwen. Het overschot is ontstaan doordat we de uitvoering van enkele onderhoudswerkzaamheden doorschuiven naar 2026.

Reserve glasvezelnetwerk:
Onttrekkingen :

• € 440.000 is het bedrag aan kosten die wij maakten voor herstelschade door uitgevoerde werkzaamheden vanwege de eerdere aanleg van het glasvezelnetwerk. De herstelwerkzaamheden in 2025 deden wij in de wijk Binnenstad-Java, Oudelandse Hoeve-Katspolder, Axel en Sas van Gent.

Reserve bouwgrondexploitatie:
Toevoegingen :

• € 1.026.000 door aanpassen van de winstneming op het exploitatieplan Terneuzen Zuid door hogere grondprijzen.
• € 355.000 door het afsluiten van het exploitatieplan Othene Terneuzen voegen we het laatste gedeelte van de winstneming toe.
• € 84.000 door het aanpassen van de winstneming op het exploitatieplan Handelspoort-Zuid door hogere grondprijzen.

Voor verdere toelichting verwijzen we naar de paragraaf grondbeleid.

Reserve stadsuitleg
Onttrekkingen :

• € 135.000 we hevelen € 135.000 over naar de reserve kapitaallasten voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investering uitkijktoren bij de Otheense Kreek in Terneuzen

Reserve strategische aankopen
Toevoegingen :

• € 5.000.000 vanuit de algemene reserve voor aankopen van strategische gronden.

Onttrekkingen:

• € 7.000 voor dekking van kosten voor mobiele camera's na aankoop van het pand Garage Verlinde.

Reserve gezond in de stad:
Onttrekkingen :

• € 114.000 we hevelen dit bedrag over naar de reserve kapitaallasten voor de dekking van de afschrijvingslasten van de investering ‘het wolkenplein’ in de wijk Triniteit in Terneuzen

Reserve klimaatbeleid
Toevoegingen :

• € 371.000 vanuit de bestemming jaarrekening 2024 voor het toekomstbestendig maken van energiebeleid.
• € 371.000 uitkering vanuit de meicirculaire 2025 voor het toekomstbestendig maken van energiebeleid.

Reserve Campus Terneuzen:
Toevoegingen :

• € 20.000 dit betreft de opbrengst verhuur onroerende zaken

Onttrekkingen :

• € 4.178.000 voor dekking van afwaarderingskosten van de boekwaardes van diverse panden
• € 708.000 voor sloopkosten, onkostenvergoeding en kosten in verband met bodem- en verhardingsonderzoek

Reserve lokale aanpak eenzaamheid:
Onttrekkingen :

• € 18.000 voegen we toe aan de algemene reserve en heffen daarmee deze reserve op

Reserve werk en inkomen:
Onttrekkingen :

• € 754.000 ten behoeve van het dekken van de bijstandsuitkeringen
• € 201.000 voor het dekken van de aanvullende deelnemersbijdrage aan Dethon  
• € 40.000 ten behoeve van het dekken van de individuele studietoeslag

Toevoegingen :

• € 1.640.000 ten behoeve van het overschot op diverse budgetten inzake bijstandsuitkeringen
• € 155.000 ten behoeve van het overschot op ons aandeel in de begroting van het werkservicepunt
• € 79.000 ten behoeve van het overschot op diverse budgetten inzake re-integratie

Reserve Jeugd
Onttrekkingen :

• € 6.800.000 we hevelen het saldo over naar de algemene reserve en heffen daarmee deze reserve op

Reserve Regionale Energie Strategie (RES)
Toevoegingen :

• € 650.000 toevoeging vanuit de bestemming van het saldo van de jaarrekening 2024. Dit bedrag komt uit twee onderdelen: de bijdrage die we ontvangen als centrumgemeente van de RES regio Zeeland en de regeling ‘Natuur bij energieprojecten’.
• € 326.000 vanuit de meicirculaire 2025 voor de regeling 'Natuur bij energieprojecten'

Reserve ruimen begraven voor 1/1/2017:
Onttrekking :

• € 387.000 ten behoeve van het project ruimen graven. De gemeenteraad heeft in 2018 geld beschikbaar gesteld voor dit project. Ieder jaar onttrekken we de hiervoor gemaakte kosten aan de reserve.

Reserve ruimtelijke ontwikkelingen
Onttrekkingen :

• € 72.000 er zijn initiatieven ingediend waarvoor een bijdrage uit het de reserve ruimtelijke ontwikkelingen is verstrekt.

Toevoeging :

• € 139.000 we voegden de vereveningsbijdrage van zonnepark vloeivelden in Sas van Gent toe aan de reserve ten behoeve van ruimtelijke ontwikkelingen

Reserve Totaalplan Binnenstad
Onttrekkingen :

• € 1.646.000 overheveling naar de bestemmingsreserve Volkshuisvestingsfonds
• € 651.000 voor de dekking van de afwaarderingskosten van enkele panden binnen het Totaalplan Binnenstad Terneuzen
• € 562.000 voor werkzaamheden in het kader van het Totaalplan Binnenstad Terneuzen

Reserve kwaliteitsverbetering fysieke leefomgeving
Toevoegingen :

• € 170.000 vanuit overeenkomsten voor nieuwe ruimtelijke initiatieven.

Reserve volkshuisvestingsfonds
Toevoegingen :

• € 1.646.000 overheveling vanuit de bestemmingsreserve Totaalplan Binnenstad. Dit bedrag dient als cofinanciering voor de fysieke leefomgeving van de Raadsledenbuurt van een kwaliteitsimpuls te voorzien.

Reserve budgetoverhevelingen
Onttrekkingen 2025 :
Vanuit overgeheveld budget voorgaande jaren naar 2025 onttrokken we in 2025 een totaalbedrag van
€ 2.488.000 aan de reserve budgetoverhevelingen. Hieronder de specificatie van deze onttrekkingen:

• € 350.000 onttrekking ten behoeve van het vervangingsbudget
• € 340.000 ten behoeve van dekking kosten inzet BOA's
• € 175.000 vrijval budgetten voor inburgering
• € 150.000 voor bijdrage aan The Passion en de bijbehorende uitvoeringskosten
• € 128.000 dekking kosten inhuur re-integratie
• € 114.000 ten behoeve van dekking kosten armoede en schulden
• € 111.000 vrijval niet besteed budget schuldhulpverlening
• € 100.000 voor dekking kosten statushouders
• € 100.000 voor kosten inhuur voor schuldhulpverlening
• € 99.000 voor het innovatiefonds waarvan € 20.000 vrijval wegens niet besteed budget
• € 99.000 voor dekking diverse kosten voortvloeiend uit het bestuursakkoord nota Kunst en Cultuur
• € 86.000 dekking kosten in verband met omgevingswet
• € 63.000 ten behoeve van dekking van kosten voor schuldhulpverlening en minima
• € 63.000 voor kosten rondom alleenverdienersproblematiek
• € 63.000 voor de inzet op het gebied van inburgering, schuldhulpverlening en armoedebeleid
• € 60.000 in verband met de Wet goed verhuurderschap (€ 57.500 dekking kosten en € 2.500 vrijval)
• € 50.000 voor kosten AED’s, waarvan € 36.000 vrijval wegens niet besteed budget
• € 48.000 dekking kosten compensatie duurzaamheidsmaatregelen buitensportaccommodaties (€ 30.500 dekking kosten en € 17.500 vrijval)
• € 47.000 vrijval niet besteed budget voor inburgering
• € 45.000 voor dekking sloopkosten gebouwen van de voetbalvereniging Sluiskil
• € 42.000 voor dekking van kosten voor de startgroepen, waarvan € 24.400 vrijval wegens niet besteed budget
• € 39.000 voor dekking kosten in verband met aanpassing winkelgebieden
• € 32.000 voor dekking kosten ten behoeve van de Beurtvaartkade, waarvan € 2.000 vrijval wegens niet besteed budget
• € 25.000 voor dekking kosten uitbreiding bedrijventerreinen, waarvan € 9.000 vrijval wegens niet besteed budget
• € 22.000 vrijval niet benodigd budget voor Zorghuis van de Toekomst
• € 19.000 in verband met visdiefjes
• € 10.000 vrijval niet benodigd budget voor register externe veiligheidsrisico’s
• € 8.000 dekking kosten voor de suikersilo in Sas van Gent

Toevoegingen 2025:
Vanuit de bestemming van het rekeningresultaat 2024 voegden we een totaalbedrag van € 669.000 toe aan de reserve budgetoverhevelingen voor de volgende onderwerpen:

• € 114.000 dit betreft ontvangen rijksbijdragen in de meicirculaire 2024 voor armoede en schulden
• € 100.000 ten behoeve van inhuurbudget voor schuldhulpverlening
• € 99.000 budgetten kunst en cultuur
• € 70.000 voor the Passion
• € 63.000 ten behoeve van alleenverdienersproblematiek
• € 50.000 ten behoeve van de suikersilo in Sas van Gent
• € 50.000 ten behoeve van AED’s
• € 42.000 ten behoeve van de startgroepen
• € 39.000 ten behoeve van aanpak winkelgebieden
• € 32.000 ten behoeve van de Beurtvaartkade
• € 10.000 ten behoeve van register externe veiligheidsrisico’s

Daarnaast voegden we in 2025 bedragen toe aan de reserve budgetoverhevelingen in verband met overheveling van budget naar 2026 en volgende jaren voor de volgende onderwerpen:

• € 437.000 voor bestuurlijke samenwerking North Sea Port District
• € 344.000 voor voorbereiding bouw kerncentrales en rijksenergieprojecten
• € 334.000 ten behoeve van de omgevingswet
• € 197.000 voor Nationaal Programma Vitale Regio's (NPVR)
• € 130.000 voor soortenmanagement
• € 113.000 voor bijdrage aan het Zeeland International Center
• € 95.000 voor participatiewet in balans
• € 91.000 voor de voorschool
• € -87.000 we ontvangen de bijdrage van Rijkswaterstaat voor kweldrainage in 2026
• € 70.000 ten behoeve van Artbase project
• € 63.000 decentralisatie uitkering Openbare Bibliotheken
• € 55.000 voor strategische applicaties Datawarehouse
• € 53.000 voor problematische schulden
• € 49.000 voor kosten vroegsignalering in 2027 en 2028
• € 38.000 voor bestuurlijke samenwerking
• € 35.000 voor beelden Nand Huyghe vanuit budget bestuursakkoord nota kunst en cultuur
• € 30.000 voor kosten alleenverdienersproblematiek in 2026

Reserve kapitaallasten investeringen met economisch nut:
Onttrekkingen :

• € 396.000 voor de dekking van diverse kapitaallasten van investeringen met economisch nut

Toevoegingen :

• € 200.000 betreft toevoeging in verband met de dekking van de afschrijvingslasten voor de investering in containers
• € - 140.000 betreft correctie toevoeging aan de reserve kapitaallasten economisch nut in plaats van de reserve kapitaallasten maatschappelijk nut voor de investeringen pumptrackbaan Axel en skatebaan bij de Vliegende Vaart in Axel

Reserve kapitaallasten investeringen maatschappelijk nut:  
Onttrekkingen :

• € 53.000 voor de dekking van de kapitaallasten van investeringen met maatschappelijk nut

Toevoegingen :

• € 219.000 voor de dekking van de afschrijvingslasten voor de investeringen ten behoeve van de aanleg van het historisch wandelpark Philippine
• € 140.000 betreft correctie toevoeging aan de reserve kapitaallasten economisch nut in plaats van de reserve kapitaallasten maatschappelijk nut voor de investeringen pumptrackbaan Axel en skatebaan bij de Vliegende Vaart in Axel
• € 135.000 voor de dekking van de afschrijvingslasten voor de investeringen in de uitkijktoren bij de Otheense Kreek in Terneuzen
• € 114.000 voor de dekking van de afschrijvingslasten voor de investeringen in het Wolkenplein in de buurt Triniteit Terneuzen
• € 100.000 voor de dekking van de afschrijvingslasten voor de investeringen in het skatepark in Sas van Gent
• € 13.000 voor de (gedeeltelijke) dekking van de afschrijvingslasten voor de investeringen voor de VDH Kringgroep

Reserve COVID-19:
Onttrekking:

• € 160.000 voor minimabeleid en inburgering.