In de tabel hieronder staat opgenomen in welke mate de lokale heffingen in 2025 kostendekkend zijn geweest. Hierbij maken we onderscheid tussen de leges en de overige heffingen.
Berekening kostendekkendheid overige heffingen | Afvalstoffen-heffing | Rioolheffing | Parkeren | Markt- en standplaatsen | Lijkbezorgings-rechten | Leges | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
bedrag x € 1.000 | Hoofdstuk 1 | Hoofdstuk 2 | Hoofdstuk 3 | |||||
Kosten taakveld(en), inclusief (omslag)rente | 8.751 | 4.452 | 942 | 221 | 567 | 1454 | 1415 | 94 |
Mutatie voorziening | 201 | 372 | 0 | 0 | 81 | 0 | 0 | 0 |
Inkomsten taakveld(en), exclusief heffingen | 324 | 0 | 15 | 7 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Netto kosten taakveld(en) | 8.628 | 4.824 | 927 | 214 | 648 | 1.454 | 1.415 | 94 |
END | END | END | END | END | END | |||
Toe te rekenen kosten: | ||||||||
Overhead incl. (omslag)rente | 1.062 | 1.073 | 180 | 49 | 147 | 501 | 415 | 55 |
BTW | 1.232 | 406 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totale kosten | 10.922 | 6.303 | 1.107 | 263 | 795 | 1.955 | 1.830 | 149 |
END | END | END | END | END | END | |||
Opbrengst heffingen | 10.949 | 7.017 | 822 | 30 | 795 | 1.260 | 1.657 | 8 |
END | END | END | END | END | END | |||
Dekkingspercentage | 100% | 111% | 74% | 11% | 100% | 64% | 91% | 5% |
In de bovenstaande tabel treft u de kostendekkendheid berekeningen aan van de afvalstoffenheffing, rioolheffing, parkeren, markt- en standplaatsgelden, lijkbezorgingsrechten en leges. Voor de afvalstoffen- en rioolheffing en de lijkbezorgingsrechten voegen wij bedragen toe aan voorzieningen. Wij lichten dit hieronder nader toe.
Afvalstoffenheffing
Het kostendekkendheidspercentage van de afvalstoffenheffing bedraagt 100%. In 2025 was er sprake van lagere kapitaallasten dan begroot. De lagere kapitaallasten zijn het gevolg van nog niet uitgevoerde investeringen. Voor de lagere kapitaallasten moet een voorziening worden gevormd. In 2025 doteren wij € 201.000 aan de voorziening afval.
Rioolheffing
Het kostendekkendheidspercentage van de rioolheffing is 111%. In 2025 was er sprake van lagere kapitaallasten dan begroot. De lagere kapitaallasten zijn het gevolg van nog niet uitgevoerde investeringen. Voor de lagere kapitaallasten moet een voorziening worden gevormd. In 2025 doteren wij € 372.000 aan de voorziening riolering.
Lijkbezorgingsrechten
In 2025 realiseren we een overschot van € 81.000 op de lijkbezorgingsrechten. De werkelijke opbrengst is 34% hoger dan geraamd. De hogere opbrengst komt door de verlengingen van grafrechten. De kostendekkendheid ligt hierdoor boven de 100%. Het overschot is toegevoegd aan de voorziening begraafrechten.
Leges
De Gemeentewet bepaalt dat de Legesverordening als geheel bezien maximaal 100% kostendekkend mag zijn. Zowel binnen de hoofdstukken als binnen de paragrafen is kruissubsidiëring toegestaan. Kruissubsidiëring is het bewust hanteren van lagere legestarieven voor de ene dienst en het hanteren van hogere legestarieven voor de andere dienst. Op hoofdstukniveau blijven wij onder de 100%-norm en is kruissubsidiëring niet nodig. In de tabel hieronder splitsen wij de kostendekkendheid van de leges per hoofdstuk uit. De kostendekkendheid van de leges over de gehele verordening is 74%.