Renterisicobeheer
Uitgangspunten van het renterisicobeheer zijn onder andere dat wij de kasgeldlimiet en de renterisiconorm, volgens de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido), niet overschrijden.
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet is het maximale bedrag waarmee we een financieringstekort met een kortlopende lening mogen financieren volgens de Wet Fido. In 2025 bedroeg de kasgeldlimiet € 21.102.000. We overschreden de kasgeldlimiet niet.
Renterisiconorm
Om te voorkomen dat er jaarlijks grote wijzigingen zijn in de rentelasten, schrijft de Wet Fido de renterisiconorm voor. De jaarlijkse aflossingen en wijzigingen in de rente mogen niet meer dan 20% van het begrotingstotaal zijn. In 2025 was deze norm € 49.651.000. We overschreden in 2025 de renterisiconorm niet.
Kredietrisicobeheer
Kredietrisico's ontstaan als een tegenpartij niet op tijd of helemaal niet aan zijn verplichtingen kan voldoen. Dit kan leiden tot een lagere waarde van onze vorderingen. In 2025 was er geen sprake van een waardevermindering van onze vorderingspositie.
Op 31 december 2025 stond er € 771.000 uit aan langlopende leningen. Deze leningen zijn verstrekt aan verenigingen en stichtingen binnen onze gemeente.
Het totaal aan aandelen en deelnemingen is € 26.308.000. Dit zijn aandelen in de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten (BNG), Zeeuwse Energie Houdstermaatschappij (Z.E.H. N.V.), Stedin, GBE Aqua B.V. en N.V. Economische Impuls Zeeland.
We nemen ook deel in de Stichting Stimuleringsfonds Volkshuisvesting en de Stichting Zeeuwind, waarvoor ongeveer € 1.602.483 is geïnvesteerd.
In totaal zijn er aandelen van GBE Aqua gekocht voor € 24.142.000. Daarnaast is er een kapitaalstorting gedaan voor het Transitiefonds Zeeland van € 748.000.
Concluderend lopen we weinig kredietrisico’s op de vaste uitzettingen. De uitgezette gelden hebben een voorzichtig karakter en zijn niet gericht op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico’s.
Intern liquiditeitsbeheer
Dit betreft het beheersen van de risico’s van mogelijke wijzigingen in de liquiditeitenplanning. Hierdoor kunnen de financieringskosten hoger uitvallen. Voor de liquiditeitspositie tot een jaar was een planning aanwezig. Deze actualiseerden wij dagelijks op basis van de geldstromen binnen de organisatie en de wijzigingen daarin. Voorop stond dat wij altijd aan onze betalingsverplichtingen konden voldoen. Hiervoor waren steeds voldoende geldmiddelen beschikbaar.
Koers- en valutarisicobeheer
Wij zijn geen belangrijke c.q. omvangrijke financiële transacties in vreemde valuta aangegaan. Daarmee zijn er geen koers- en valutarisico’s.