Wat hebben we bereikt?

Toelichting
Tot dit taakveld behoren de kosten van overhead, dit zijn alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces: financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie, personeel en organisatie, inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement), interne en externe communicatie met uitzondering van klantcommunicatie, juridische zaken, bestuurszaken en bestuursondersteuning, informatievoorziening en automatisering, facilitaire zaken en huisvesting (incl. beveiliging),  documentaire informatievoorziening (DIV) en managementondersteuning primair proces.

Hieronder gaan wij in op de belangrijkste lasten en baten:

Lasten:

• Salarissen en sociale lasten: hieronder vallen de salariskosten die samenhangen met de hierboven genoemde onderdelen;
• Belastingen: te betalen belasting onder andere waterschap voor gemeentelijke huisvesting;
• Ingeleend personeel: kosten voor inhuur personeel op verschillende afdelingen;
• Overige goederen en diensten: hieronder vallen de personele kosten zoals scholing, reis- en verblijfkosten, huisvestingslasten zoals onderhoudskosten, gas en elektra, lidmaatschappen, verzekeringen, archief, kopieer, schoonmaak, telefoon en porti kosten, en diverse andere overhead kosten;
• Afschrijvingen: de afschrijvingslasten voor de geactiveerde kosten van onder andere de huisvesting van de gemeentelijke gebouwen en ICT-apparatuur;
• Toegerekende reële rente: de rente die toegerekend wordt aan de geactiveerde kosten.

Baten:

• Overige goederen en diensten: betreft voornamelijk terug ontvangst van kosten zoals gas en elektra;
• Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen: dit betreffen de inkomsten van overheden en gemeenschappelijke regelingen zoals de dienstverleningsovereenkomst met de RUD Zeeland.

Berekening overheadpercentage
Bij de berekening van het percentage overhead zijn wij uitgegaan van hetgeen hierover in de notitie Overhead 2023 van de commissie BBV vermeld staat. Dit betreft een percentage wat tot stand komt door het totaal van de overhead te delen door de salarissen welke verantwoord zijn op de taakvelden van de begroting, exclusief het taakveld overhead zelf.

Gebruik overheadpercentage
Wij hebben het overheadpercentage van 59% (begroting 2025) toegepast bij het toerekenen van overhead aan de investeringen, grondexploitatie en bij de extracomptabele berekeningen van de kostendekkendheid van tarieven in de paragraaf lokale heffingen. Dit laatste betreft de afvalstoffenheffing, de rioolheffing, de begraafrechten, de parkeergelden de marktgelden en de leges.